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关国亮遗留未解 新华人寿遇审计瓶颈
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作者：佚名 来源：不详 点击数： 更新时间：2008-03-24【字体：小 大】 |
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简介： 历时一年半的调查至今未公布结论，新华人寿董事会瘫痪，审计遇阻
近日，新华人寿召集的新年第一次股东大会，依然未能实质性解决持续经年的关国亮遗留问题。
执掌新华人寿逾八年的关国亮已于2006年12月被免职，并于2007年11月16日被采取司法措施。随着去年5月以来中国保监会动用保险保障基金、收购新华人寿五家问题股东所持总计31%的股权，关氏一度以“内部人”姿态控制的“关阵营”业已瓦解，但新华人寿的权力中枢，并未回到它的合法股东手中。
自2005年年末起，这家中国第四大寿险公司的董事会即已届满。长期与“关阵营”对峙的以宝钢和苏黎世保险为首的国有、外资股东阵营，在关氏下台一年后的今天，未能实现董事会换届。尽管他们已获得控股新华人寿所需的足够股份数量，但仍共同面对一个持股31%的国有阶段性股东、也是单一第一大股东——中国保监会下辖的保险保障基金。
在近日召开的新华人寿股东大会上，保监会官员未向股东披露调查进展，包括关国亮在历史上所挪用新华人寿巨资的追缴进展，以及关案本身的司法调查。但保监会官员承诺将提供调查资料，以便新华人寿审计师普华永道据此进行审计。此前，这一调查结果一直非常保密。
审计瓶颈
2006年9月，保监会对新华人寿资金运用问题进行调查，发现关国亮任董事长的八年间，累计挪用资金130亿元，当时尚有27亿元未还。
关氏所挪巨资，或被拆借给形形色色的利益伙伴入股并最终控制新华人寿，或用于大规模违规投资或拆借，已在新华人寿体外形成一个盘根错节的利益网络。要斩断体外循环，必须厘清其中错综的股权关系及资金往来——这些并不为新华人寿股东所知，而保监会在调查后已掌握主要脉络。
2007年2月，新华人寿董事会聘请普华永道担任2004-2006年度审计。然而由于资料不全，以及诸多在法律上悬而未决的问题，审计师至今无法出具审计结论。
据悉，有部分资料由保监会检查组管理，并封存于新华人寿资产管理公司的会议室中。普华曾两次致函保监会申请借阅调查材料，均未获回复。
迄今，新华人寿已经三年未出审计报告。依照保监会要求，公司须在今年4月30日前报送法定审计报告；按照工商年检规定，企业须在今年6月30日前办完2007年度工商年检，届时亦需提供年度审计报告。且2007年是新会计准则实施第一年，新华人寿股东大会决定续聘普华永道进行2007年法定审计。
而在获得相关调查资料前，上述审计显然无从开展。
偿付能力不足
调查显示，关国亮挪用资金的来源，包括从分红业务资金账户流出40亿元，其流向业已基本明晰。业内人士认为，关氏挪用资金，不但损害了公司其他股东的利益，更对保户利益造成了影响。
根据保户分红利益的监管要求，挪用者不但应该归还挪用资金，还需补偿保户分红利益的机会成本。以上述分红账户被挪40亿元计，其机会成本超过10亿元。若这些成本由股东承担，则将进一步降低新华人寿净资产，令偿付能力原本不足的新华人寿雪上加霜。
据悉，2007年新华人寿偿付能力充足率仅约33%。保险公司偿付能力来源主要为净资产及次级债，但新华人寿自2000年至今从未新增资本，很难想象总资产达1200亿元的这家寿险公司，其注册资本仅14亿元。市场人士分析，这主要源于关国亮一向谋求对新华人寿的控制权，不愿有实力的股东增资。
2004年，新华人寿曾发行13.5亿元次级债。但自2001年以来，新华人寿业务高速扩张，累计实现保费超过1250亿元，早年所发次级债已远不足以覆盖其偿付缺口。
偿付能力不足问题已引起监管部门高度关注，2004年、2006年，保监会两次向新华人寿下发监管意见书，要求其尽快解决偿付能力问题。在2006年第二次下达监管意见书时，保监会已明确规定新华人寿不得新设四级营业机构，公司拓展受到限制。
此外，新华人寿业务发展也因此备受掣肘。一是其业务结构以传统分红产品为主，占比达69%，直接进入股市的比例仅为15%-25%，而其他保险公司以万能险为主，直接进入股市比例高达80%，因此在近年股市走牛之际，新华人寿投资收益必然受到影响；二来新华人寿将部分业务作再保险，导致成本高企，公司长远利益受损。
对此，股东们心急如焚，他们认为完成审计是增资的前提，希望尽快完成审计报告，用真实数据来支持投资决策。
换届难题
偿付能力不足之外，新华人寿董事会换届选举业已推迟三年。起初，是因“关阵营”与“倒关阵营”长期对峙而一再延迟。在2006年9月保监会介入调查后，关氏已经失权，但即便在去年5月保险保障基金通过购买问题股东股份、清算“关阵营”之后，保监会法律部主任杨华柏作为保险保障基金方股东代表参加股东大会，也依然不提董事会换届问题。
由于问题股东委派的董事以及独立董事相继辞职，新华人寿原本15人的董事会，如今只剩七人，未达公司章程所规定的最低人数，董事会事实已经瘫痪。新华人寿两次上报保监会增补董事，但未获回复。按照《公司法》的规定，时至2008年2月13日，新华人寿理应依《公司法》规定召开临时股东大会，增补董事。
此外，董事长依例为新华人寿法定代表人，自2006年12月关国亮被免董事长后，至今不曾补选，法定代表人由此不能变更，公司年检因此受阻。
早在2006年，保监会所发监管函已要求新华人寿在修改公司章程后，实施董事会换届。新华人寿也已三次召集会议修改公司章程，但迟迟未获保监会批准，所以目前仍不符合换届的条件。
对此，保监会官员曾解释，新华人寿目前的股权存在严重问题，董事会改选须以公司股权合法化为前提。此外，有关司法调查正在进展中，如今的局面是“特殊情况下采取的特殊措施”造成的。
时至如今，当年被关国亮所挪巨资的追缴进展，仍然不为新华人寿的股东所明知。新华人寿股东们就此提出，他们有权了解相关调查的最新进展。市场人士亦认为，对关国亮个人的司法调查，并不防碍新华人寿正常公司业务的开展，二者完全可以并行不悖。当务之急，是尽快完善公司治理。
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发布人：cpa110
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